英國首次報 Self Assessment 稅表？一文教你由註冊到提交

從註冊UTR 到準備報稅表，一文教你避開罰款與常見錯誤— AccountUK 專業協助

如果這是您第一次在英國提交Self Assessment 自我申報報稅表，有一件事您必須先了解：在英國，稅務制度要求納稅人主動處理自己的稅務事宜。這與某些地方，例如香港，有著明顯不同。在香港，只要您達到一定收入，稅務局便會主動為您登記納稅人身份；但在英國，稅務及海關總署（HMRC）並不會主動聯絡您，除非您自己先註冊。因此，如果您沒有主動申請，您不會收到稅務代碼、提示信件或任何通知，但您仍然有法律責任如實申報和繳納所需稅款。

這正是這套制度被稱為「自我申報（Self Assessment）」的原因 — 是您要自行評估自己的稅務狀況，主動註冊，並向 HMRC 正確申報。

為什麼首次報稅這麼重要？

不少新報稅人誤以為 HMRC 沒有聯絡，就是「沒事」。但事實並非如此。沒有註冊或報稅，不代表您沒有納稅義務，而只是讓問題被推遲。HMRC 遲早會察覺您的稅務資料缺失，而當他們主動發現時，通常會視作您有意逃避責任。這種情況可能會帶來罰款、追收利息，甚至觸發對您以往稅務記錄的調查。

不過，好消息是，即使您錯過了註冊或申報期限，只要您主動處理，大多數情況下HMRC 對主動披露者的處理方式會比較寬容。現在主動面對，總比等到他們找上門要來得輕鬆得多，也更容易解決。

新納稅人需要採取的步驟

如果您從未在英國報過稅，第一步就是向 HMRC 註冊，申請您的納稅人唯一參考編號（UTR）。您應該在稅務年度結束後的10 月5 日前完成註冊。舉例來說，如果您需要為2024/25 稅年度報稅，那麼您應該在2025 年10 月5 日前完成註冊。根據實際情況，HMRC 寄出UTR 可能需要一至兩週，若您身處海外，時間可能更長，因此不要等到最後一刻才處理。

拿到 UTR 後，您需要建立 Government Gateway 網上帳戶，才能進行網上報稅。HMRC 會以郵件寄送啟動碼，這通常又需要額外幾天或一週時間。有不少人拖到隔年一月才開始準備，結果發現根本來不及設置好系統，最後錯過報稅截止日。

另外，首次報稅的人常會忽略的一點是：您需要申報整個稅務年度的所有收入，即使部分收入是您在註冊之前賺取的。如果您是剛開始自僱，即使收入不高，HMRC 也可能要求您另外提交通知。有海外收入、物業出租收入或股息的納稅人，亦需要填報額外的補充表格，例如SA106 或SA109，以確保資料完整無誤。

首次報稅常見錯誤與風險

即使順利完成註冊，很多首次報稅的人仍然會犯下一些常見錯誤。最常見的問題包括輸入錯誤的收入金額，特別是當收入來自海外時；又或者忘記提交所需的補充報稅表格。有些人錯誤地申請不合資格的扣除項目，也有人完全忽略了自己可以申請的減免。最常見的情況，是納稅人不知道自己忽略了哪些重要步驟或規定。

這些錯誤可能會導致報稅進度延誤，甚至引起額外稅款、處罰或HMRC 的進一步查詢。由於HMRC 不會為每位納稅人提供針對性的建議，責任其實落在您自己身上，您必須確保整份報稅表正確無誤。

英國稅務會計師如何協助您順利完成首次報稅？

我們在 AccountUK 長期專注於協助首次報稅人士處理整個流程，無論您是剛成為自僱人士，首次在英國出租物業，有來自海外的收入，或同時涉及多種收入來源，我們都能為您提供全面的協助。我們會幫您正確完成註冊、申請UTR，設立網上報稅系統，並確保您的稅務申報準確、完整、合乎規定。

我們服務過眾多首次接觸英國稅制的客戶，深知一開始自行處理這些程序有多壓力。我們的工作，就是幫助您避免走彎路，減輕不必要的風險與負擔。與其自己花時間摸索，不如讓我們協助您一步一步準確完成整個流程。

首次報稅，不用孤軍作戰

首次提交 Self Assessment 確實是人生的重要一步，但其實並不需要您一個人摸索所有細節。不論您對報稅規則感到不確定、擔心錯報資料，或只是不想冒風險，我們都能成為您可靠的支援。

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