在稅務事情上，我們經常聽到客戶問這個問題：
「如果我銀行帳戶裡收到一筆大額存款，HMRC 會來調查嗎？」

簡短的答案？有可能，但不是自動會查。詳情請見下文。與某些其他國家不同，英國沒有官方規定的金額門檻要求銀行直接向 HMRC 通報大額存款。然而，與申報收入不一致的大額或不明存款的確可能引起注意，甚至經常會被審查。

What We Know. And What We Don’t.

HMRC 和銀行都沒有公布明確的規則說「達到某個金額就會被調查」。但我們知道的是：

銀行受反洗錢法律規範，必須監控可疑活動。
如果某筆存款看起來不尋常，例如經常性的高金額現金交易、沒有明確來源的海外匯款，或是與您的業務模式不符的付款，銀行可能會提交一份可疑活動報告（SAR）。
SAR 不會通知帳戶持有人，並可能被提交給執法機關或稅務機關。
HMRC 操作一個名為Connect 的高階資料分析系統，會交叉比對銀行帳戶、報稅紀錄、房地產資料等等。
如果您申報的收入偏低，但帳戶中卻有大量資金流入，Connect 可能會將您的情況標示為需審查。

什麼算是「不明存款」？

最近HMRC 向一位經營計程車業務的業主開出了一張 £350,000 的稅單，原因是他未申報用於購買房產的銀行存款相關收入。這些存款被追溯至他的公司帳戶，在他無法提供充分證據解釋來源後，被視為應課稅收入。

現在我們知道這件事很重要。那麼您就需要了解什麼算是不明存款。可能包括：未申報的業務收入；沒有發票的現金付款；沒有說明的海外轉帳；未申報的加密貨幣提現；未妥善記錄的個人贈與或借款。

那麼銀行會向 HMRC 通報嗎？

不是預設情況下會通報。但銀行在反洗錢法下有義務通報可疑交易。HMRC 不僅僅依賴銀行的資料——他們的內部資料工具非常強大，專門用來偵測生活方式與申報收入之間的不一致。若 HMRC 懷疑有人少報收入或涉及詐欺，他們可以要求查看銀行紀錄——如果您成為查核對象，他們就會查。

如果您收到大額存款該怎麼做？

那麼如果您的銀行帳戶收到一筆大額存款，您該怎麼做？有時候我們會收到資金、轉帳或是大筆存款，無論是來自其他個人帳戶，還是海外帳戶。這些也許是正常活動，但有些細節您應該注意。我們的建議是：紀錄資金來源，無論是贈與、借款、買賣所得或業務收入。確保這些收入與您的稅務狀況一致，若屬應稅收入，就應該申報。不要忽略它，只因為它沒有被「標記」，並不代表它不會被發現。如果您不確定是否需要申報這筆存款，請與您的會計師聯絡——我們可以協助您。

最後提醒：不要假設，務必守法合規。

我們是合資格的英國執業會計師，已登記為 HMRC 稅務代理人，並受到反洗錢法規監管。我們了解 HMRC 如何看待不明資產與存款，也知道如何幫助您作好準備。不是所有會計師都有受過訓練或獲授權處理HMRC 調查或大額交易披露，但我們有。如果您擔心大額存款或 HMRC 的查詢，請與AccountUK的會計師聯絡。在 HMRC 開始詢問前解釋清楚，總比事後被調查時才解釋來得輕鬆。

***聯絡我們以了解更多。

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