Did You Know ? UK Inhertance Tax (IHT)

死後英國遺產稅會由家人代繳，還是由去世者自己承擔？

是的，你沒看錯。在英國，「稅收不因生命而停止」，你的遺產很可能成為家人的稅務負擔。這就是Inheritance Tax，簡稱 IHT，若未適當規劃，常令家庭措手不及。

我以為人過世，稅務就結束了，真相是？

別觸霉頭。去世者持有的一切資產——現金、不動產、股票與存款——都會成為遺產的一部分。若遺產總值超過目前的免稅門檻（約£325,000），超額部分可能被課稅 40%。這筆稅款必須繳清之後，家人才會拿到你所遺留的財產。

雖然聽來奇怪，法律上這筆稅是去世者的責任；但由執行遺產者（例如配偶、子女或指定親友）來承擔。這在情緒低落時期往往增添額外壓力。

有哪些稅務風險可能突襲家庭？

如果沒做好規劃，家庭面臨的不只是稅單，他們可能面臨突如其來的費用、遺產分配延誤，以至於須解釋過去幾年曾贈予他人或有未申報收入。如果在整理時才發現遺產比預估龐大或複雜，往往就是問題開始顯現之時。

可以怎麼做？何時行動最適合？

提前規劃至關重要。訂立遺囑只是一個開始，但通常未到位。如果你在英國持有房產、與他人共持資產、持有存款或股票，或曾在有生之年進行重大贈與，就應該儘早與專業人士討論你的遺產安排。規劃不僅能減少稅賦，更能在你離世時減輕家人的煩惱、延誤與支出。

專業建議你注意 Potentially Exempt Transfers（PETs） 的制度。這些生前贈予，只要你在贈予後存活七年，就可獲免稅待遇。但若你在此期間不幸過世，這些贈予會依年份比例重新計算入遺產價值，被課稅。時間與金額的選擇，對整體稅務結果有重大影響。

遺產稅與自我評估報稅個人稅務的關聯是什麼？

很多納稅人熟悉自我評估報稅報稅，申報個人收入與資本利得。但 IHT 是一項獨立制度，由遺產執行人在去世後依規定辦理。儘管程序不同，若早期同時考量個人年度報稅與遺產安排，仍有助於減少稅負並簡化家人負擔。

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我們的團隊協助客戶評估現狀與未來需求，協助你把風險降到最低。如果你不確定自己已經為IHT 與自我評估報稅做好準備，或想提前防範潛在問題，非常歡迎與我們聯繫。越早開始，就越有保障。

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